Fungsi Laporan Arus Kas Perusahaan
Tambahkan semua kas bersih yang disediakan oleh tiga jenis operasi perusahaan (lihat tiga bagian sebelumnya), bagian 1, bagian 2, bagian 3 , dan Anda akan mendapatkan jumlah total perubahan kas dan setara kas perusahaan. Perubahan bersih positif berarti perusahaan mengalami peningkatkan jumlah total kas, perubahan bersih negatif berarti perusahaan mengalami penurunanan jumlah total kasnya. Dalam kedua kasus tersebut, perubahan tersebut muncul di neraca di bawah label kas dan setara kas di bagian aset.
Pengurangan
uang tunai tidak selalu merupakan hal yang buruk, selama operasi memberikan
kontribusi positif terhadap nilai keseluruhan perusahaan. Namun, jika sebuah
perusahaan mengalami arus kas negatif secara konsisten, manajemen perusahaan
tersebut harus berhati-hati untuk memastikan bahwa mereka mengelola kas
perusahaan dan aset lainnya dengan hati-hati sehingga mereka dapat terus
membayar tagihannya.
Laporan arus
kas adalah masalah besar bagi pemberi pinjaman yang sedang mempertimbangkan
apakah akan memberikan pinjaman kepada perusahaan atau tidak. Bahkan jika
sebuah perusahaan menghasilkan uang, pemberi pinjaman ingin memastikan
perusahaan akan memiliki uang tunai yang tersedia untuk melakukan pembayaran
atas pinjaman mereka.
Jadi pemberi
pinjaman biasanya menggunakan laporan arus kas untuk menilai kesehatan keuangan
perusahaan, terutama kemampuannya untuk mempertahankan arus kas positif yang
konsisten hingga tingkat yang diperlukan untuk melunasi pinjaman baru yang
potensial. Pemberi pinjaman, manajer, dan investor sering menggunakan data dari
laporan arus kas dalam metrik untuk melakukan hal berikut:
-Mengukur kekuatan profitabilitas perusahaan
-Mengevaluasi manajemen aset operasional perusahaan
-Mengevaluasi manajemen keuangan perusahaan terkait biaya perusahaan.
Saat
membandingkan data dari laporan arus kas untuk perusahaan yang sama selama
beberapa tahun, Anda dapat mengevaluasi pengelolaan kas yang efektif dan
melacak sumber arus kas untuk penggunaan efisiensi keuangan dan optimalisasi
pemanfaatan aset.