Lompat ke konten Lompat ke sidebar Lompat ke footer

Fungsi Laporan Arus Kas Perusahaan

Tambahkan semua kas bersih yang disediakan oleh tiga jenis operasi perusahaan (lihat tiga bagian sebelumnya), bagian 1, bagian 2, bagian 3 , dan Anda akan mendapatkan jumlah total perubahan kas dan setara kas perusahaan. Perubahan bersih positif berarti perusahaan mengalami peningkatkan jumlah total kas, perubahan bersih negatif berarti perusahaan mengalami penurunanan jumlah total kasnya. Dalam kedua kasus tersebut, perubahan tersebut muncul di neraca di bawah label kas dan setara kas di bagian aset.

Pengurangan uang tunai tidak selalu merupakan hal yang buruk, selama operasi memberikan kontribusi positif terhadap nilai keseluruhan perusahaan. Namun, jika sebuah perusahaan mengalami arus kas negatif secara konsisten, manajemen perusahaan tersebut harus berhati-hati untuk memastikan bahwa mereka mengelola kas perusahaan dan aset lainnya dengan hati-hati sehingga mereka dapat terus membayar tagihannya.

Laporan arus kas adalah masalah besar bagi pemberi pinjaman yang sedang mempertimbangkan apakah akan memberikan pinjaman kepada perusahaan atau tidak. Bahkan jika sebuah perusahaan menghasilkan uang, pemberi pinjaman ingin memastikan perusahaan akan memiliki uang tunai yang tersedia untuk melakukan pembayaran atas pinjaman mereka.

Jadi pemberi pinjaman biasanya menggunakan laporan arus kas untuk menilai kesehatan keuangan perusahaan, terutama kemampuannya untuk mempertahankan arus kas positif yang konsisten hingga tingkat yang diperlukan untuk melunasi pinjaman baru yang potensial. Pemberi pinjaman, manajer, dan investor sering menggunakan data dari laporan arus kas dalam metrik untuk melakukan hal berikut:

-Mengukur likuiditas perusahaan (kemampuan perusahaan dalam membayar hutang dan tagihannya)
-Mengukur kekuatan profitabilitas perusahaan
-Mengevaluasi manajemen aset operasional perusahaan
-Mengevaluasi manajemen keuangan perusahaan terkait biaya perusahaan.

Saat membandingkan data dari laporan arus kas untuk perusahaan yang sama selama beberapa tahun, Anda dapat mengevaluasi pengelolaan kas yang efektif dan melacak sumber arus kas untuk penggunaan efisiensi keuangan dan optimalisasi pemanfaatan aset.